Imposta sulle vendite e IVA sui corsi online: guida per chi vende su Shopify

Alva Courses è un'app Shopify per creare e vendere corsi online all'interno del tuo store. Ogni corso a pagamento è venduto tramite un prodotto Shopify, quindi l'imposta su un corso è calcolata dal checkout di Shopify in base alle impostazioni fiscali del tuo store, non da Alva Courses.

Questo riduce la fiscalità dei corsi a due domande: cosa dicono le regole di ciascun mercato sul tuo tipo di corso e se le tue impostazioni Shopify vi corrispondono.

Cosa decide come viene tassato un corso online?

Quattro fattori decidono l'imposta su un corso online: dove vive l'acquirente, se l'acquirente è un consumatore o un'impresa, come viene erogato il corso e dove hai sede. Un corso video da seguire al proprio ritmo e una lezione settimanale dal vivo possono essere tassati in modo diverso, anche se vengono venduti con lo stesso tipo di prodotto Shopify.

• Dove vive l'acquirente. L'imposta su una vendita a un consumatore è in genere dovuta nel paese o nello stato dell'acquirente, una volta superata l'eventuale soglia che ti riguarda.
• Consumatore o impresa. Questa guida riguarda le vendite ai consumatori; le vendite a imprese registrate ai fini IVA seguono regole separate.
• Come viene erogato il corso. Registrato e automatizzato, oppure tenuto dal vivo da una persona.
• Dove hai sede. Una soglia per i piccoli venditori locali spesso non si applica ai venditori con sede all'estero.

Un corso online è un servizio digitale o una lezione dal vivo?

Nell'UE e nel Regno Unito, un corso che procede in gran parte da solo, come video preregistrati, PDF ed esercizi corretti automaticamente, è di solito un servizio prestato per via elettronica (digitale). L'insegnamento erogato da una persona via internet no. La distinzione conta perché ciascun lato ha regole proprie su dove l'imposta è dovuta.

La normativa UE definisce i servizi prestati per via elettronica come servizi forniti tramite internet, essenzialmente automatizzati e con un intervento umano minimo. I suoi esempi includono l'insegnamento a distanza automatizzato e i quaderni di esercizi online corretti automaticamente, ed esclude l'insegnamento in cui un docente eroga i contenuti del corso tramite un collegamento remoto.

Una lezione di Alva Courses può contenere video registrati e PDF insieme a un pulsante che rimanda a una chiamata dal vivo, come fanno spesso i corsi a coorte. Se un prodotto vende entrambi i tipi di insegnamento, chiedi al tuo consulente se conta come una prestazione o come due.

Come si applica l'IVA UE ai corsi online?

L'IVA su un corso preregistrato venduto a un consumatore UE è dovuta nel paese del cliente. Unica eccezione: un venditore stabilito in un solo paese UE può applicare l'IVA del proprio paese finché le sue vendite transfrontaliere a consumatori UE non superano €10,000 l'anno. I venditori extra-UE non hanno alcuna soglia. Lo sportello unico (One Stop Shop, OSS) la dichiara in un unico posto.

Venditori UE: la soglia di €10,000

La Commissione europea fissa tre condizioni per la soglia. Sei stabilito in un solo paese UE. Vendi servizi prestati per via elettronica, o spedisci beni, a consumatori di altri paesi UE. Tali vendite restano pari o inferiori a €10,000, IVA esclusa, sia nell'anno solare in corso sia in quello precedente.

Una volta superata, valgono le regole del paese del cliente da quel momento, senza eccezioni. Il regime OSS dell'Unione (Union OSS) ti permette di dichiarare e versare quell'IVA con un'unica registrazione invece di registrarti in ogni paese UE.

Venditori extra-UE, compresi Regno Unito e USA

La soglia di €10,000 non si applica a un venditore stabilito fuori dall'UE, quindi l'IVA sui corsi preregistrati venduti a consumatori UE è dovuta dalla prima vendita. Il regime OSS non-Union (non-Union OSS) permette a un'impresa extra-UE di registrarsi in un paese UE e di dichiarare lì le proprie vendite di servizi ai consumatori.

È facile non accorgersene per i venditori del Regno Unito. Un'attività di corsi sotto la soglia britannica di registrazione IVA di £90,000 può comunque dovere l'IVA francese sul suo primo corso preregistrato venduto a un consumatore in Francia.

Lezioni dal vivo e in streaming dal 1° gennaio 2025

La Direttiva (UE) 2022/542 ha cambiato la regola per gli eventi educativi e simili trasmessi in streaming o resi altrimenti disponibili virtualmente. Dal 1° gennaio 2025, quando l'acquirente è un consumatore, il luogo della prestazione è dove vive quel consumatore, e il venditore si registra lì oppure usa l'OSS.

La guida dell'agenzia fiscale irlandese (Revenue) aggiunge che la registrazione di un evento, guardata in seguito, è un servizio prestato per via elettronica, e che una serie di sessioni di coaching non è affatto un evento. Molti paesi UE esentano anche una parte dell'istruzione.

La Commissione europea afferma che la soglia di €10,000 si applica solo a telecomunicazioni, radiodiffusione e servizi prestati per via elettronica e alle vendite a distanza di beni, quindi non dare per scontato che copra una lezione dal vivo. Chiedi al tuo consulente se si applica un'esenzione.

Esempio pratico, aliquote verificate a ottobre 2026

Un venditore di corsi con sede nei Paesi Bassi ha superato quest'anno la soglia di €10,000 e vende un corso preregistrato a €100 IVA esclusa. Usando le aliquote ordinarie del sito UE Your Europe, e supponendo che non si applichino esenzioni né aliquote ridotte, i consumatori pagano:

• Paesi Bassi · IVA al 21%€121.00
• Germania · IVA al 19%€119.00
• Francia · IVA al 20%€120.00
• Irlanda · IVA al 23%€123.00

Sotto la soglia, tutti e quattro gli acquirenti pagherebbero l'IVA olandese al 21%. Se lo store mostra i prezzi IVA inclusa e usa la visualizzazione dinamica delle imposte di Shopify, un prezzo olandese di €121 si comporta allo stesso modo: Shopify mantiene la parte di €100 del prodotto e aggiunge l'IVA di ciascun paese, quindi un acquirente tedesco vede €119.

Shopify osserva anche che alcune autorità fiscali vogliono due elementi di prova della posizione dell'acquirente. Ogni ordine registra l'indirizzo di fatturazione e l'indirizzo IP del cliente; se indicano paesi diversi, raccogli un'altra prova.

Come si applica l'IVA britannica ai corsi online?

L'HMRC considera un corso preregistrato venduto a consumatori britannici un servizio digitale, quindi si applica l'IVA britannica; l'aliquota ordinaria britannica è del 20%. Un'impresa con sede fuori dal Regno Unito deve registrarsi ai fini IVA britannica se le sue vendite sono soggette, a prescindere dal fatturato. Un'impresa con sede nel Regno Unito si registra quando il suo fatturato imponibile supera £90,000 in 12 mesi.

Le indicazioni dell'HMRC collocano webinar dal vivo, tutor a distanza e insegnamento erogato da una persona via internet fuori dalle regole sui servizi digitali. Se il tuo corso mescola lezioni registrate e tutoraggio dal vivo, questa distinzione decide da quali regole partire.

Vendendo nell'UE, un'impresa britannica è un venditore extra-UE, come descritto sopra. L'HMRC la indirizza al regime non-Union dell'UE o alla registrazione in ogni paese UE.

Come si applica ai corsi online la sales tax statunitense?

Gli USA non hanno un'imposta nazionale sulle vendite. Ogni stato decide se i corsi online sono imponibili e quando un venditore di un altro stato deve riscuotere. Dopo South Dakota v. Wayfair nel 2018, gli stati possono imporre la riscossione quando le tue vendite nello stato superano una soglia di nexus economico, e soglie e regole di imponibilità variano.

Le soglie di nexus economico differiscono da stato a stato

Il riferimento fiscale USA di Shopify elenca le soglie stato per stato. A ottobre 2026 indica $100,000 di vendite per l'Arizona e $250,000 per l'Alabama, ad esempio. Lo stesso riferimento mostra che alcuni stati, tra cui California e New York, escludono le vendite di beni digitali dal calcolo del nexus, mentre altri no.

Shopify Tax lo monitora in Tax liability insights, in anteprima in Settings → Taxes and duties → United States. Action required segna gli stati con possibile responsabilità; Monitoring segna gli stati in cui non hai una sede e le vendite hanno raggiunto almeno l'80% della soglia.

Corsi dal vivo e registrati possono essere tassati in modo diverso

L'imponibilità si decide stato per stato. Il Department of Revenue del Wisconsin, in una guida pubblicata nel novembre 2020, afferma che i servizi educativi digitali online dal vivo non sono imponibili, mentre i webinar preregistrati sono beni digitali imponibili salvo eccezioni. Shopify osserva che in alcuni luoghi i prodotti digitali non sono affatto tassati.

E per Canada, Australia e altri mercati?

Canada e Australia tassano entrambi i prodotti e servizi digitali che venditori stranieri vendono ai loro consumatori, e ciascuno ha una soglia di registrazione per tali venditori. Altri paesi hanno regimi simili per i venditori digitali stranieri, quindi controlla ogni mercato in cui vendi attivamente invece di presumere che una vendita all'estero non comporti imposte.

Canada. Le misure GST/HST sull'economia digitale del Canada sono entrate in vigore il 1° luglio 2021. Secondo la Canada Revenue Agency, un fornitore non residente che vende prodotti o servizi digitali a consumatori canadesi deve in genere registrarsi ai fini GST/HST quando tali vendite superano CAD 30,000 in qualsiasi periodo di 12 mesi, e può usare il regime semplificato.

Australia. Dal 1° luglio 2017, la GST australiana del 10% si applica ai servizi importati e ai prodotti digitali venduti a consumatori australiani. L'ATO elenca webinar e corsi di formazione a distanza tra i suoi esempi, e un venditore estero deve registrarsi quando il suo fatturato GST raggiunge A$75,000.

Cosa imposta Alva Courses sul prodotto Shopify di un corso?

Quando Alva Courses crea un prodotto per un corso, imposta titolo, descrizione, immagine e prezzo, e disattiva la spedizione in modo che Shopify tratti il corso come prodotto digitale. Non imposta Charge tax, la categoria del prodotto, il tipo di prodotto né alcuna deroga fiscale. Queste restano sotto il tuo controllo in Shopify.

Questo vale quando scegli Crea nuovo prodotto mentre crei un corso. Con Seleziona prodotto esistente, Alva Courses lascia invariate le impostazioni fiscali e di spedizione del prodotto e lo contrassegna solo come prodotto corso. Anche i prodotti che aggiungi in seguito in Prodotti Collegati non vengono modificati.

Il prezzo del corso che imposti in Prezzi e accesso è il prezzo del prodotto Principale, come spiega l'articolo di assistenza su come collegare un corso a un prodotto Shopify. Se quel prezzo includa o meno l'imposta dipende dalle impostazioni fiscali di Shopify, non da Alva Courses.

Un corso può anche accompagnare un prodotto fisico, come un kit iniziale con lezioni video. La riga d'ordine è allora il prodotto fisico, quindi Shopify lo tassa secondo le impostazioni di quel prodotto. Se una parte del prezzo debba contare come servizio digitale è una domanda per il tuo consulente. Corsi per i brand di prodotto tratta questa configurazione.

Come si impostano le imposte sui prodotti corso in Shopify?

Imposta le imposte sui corsi in Shopify in cinque passaggi: scegli un servizio fiscale, controlla le impostazioni Charge tax e Physical product di ogni prodotto corso, assegnagli una categoria, registrati e attiva la riscossione dove serve, poi decidi se i prezzi includono l'imposta. Quindi effettua un ordine di prova prima del lancio.

Vai su Settings → Taxes and duties. Shopify Tax copre USA, UE, Regno Unito e Canada e usa le categorie di prodotto per impostare le aliquote specifiche. In Canada, Regno Unito e UE, Basic Tax è disponibile solo nelle aree in cui uno store riscuoteva imposte prima del 13 maggio 2026. Shopify indica Basic Tax per luoghi come l'Australia.

A ottobre 2026, Shopify Tax è gratuito finché le vendite di uno store non raggiungono US$100,000, conteggiati per ogni anno solare per gli store creati prima del 13 maggio 2026 e in totale per quelli più recenti. Dopo di che addebita una percentuale di ogni ordine con imposta calcolata, con un tetto di US$0.99 per ordine.

Apri il prodotto corso. Nella sezione Price, deselezionare Charge tax on this product impedisce l'applicazione di qualsiasi imposta a quel prodotto. L'assistenza di Shopify lo usa per esentare singoli prodotti digitali. Se un corso è imponibile in un luogo in cui riscuoti, lascialo selezionato e gestisci l'eventuale esenzione regionale con una deroga fiscale (tax override).

Nella sezione Shipping, mantieni Physical product disattivato. Quando nulla nel carrello richiede spedizione, il checkout salta il passaggio dell'indirizzo di spedizione e raccoglie solo i dati di fatturazione.

In Product organization, imposta Category sulla corrispondenza più vicina; a ottobre 2026, la tassonomia pubblicata da Shopify include Media > Online Courses. Un prodotto senza categoria riceve aliquote generali che possono non corrispondere alla legge. Shopify afferma che i suoi suggerimenti di categoria non sono consulenza fiscale e che una deroga fiscale ha sempre la precedenza sulla categoria.

Registrati prima presso l'autorità fiscale; un'impostazione di Shopify non è una registrazione. Per uno stato USA, apri United States, scegli Add new state, inserisci il tuo Sales tax ID e seleziona Collect taxes. Per una registrazione OSS, apri European Union in Regional settings, clicca Collect VAT e scegli l'opzione One Stop Shop (OSS).

Il riferimento UE di Shopify afferma che le sue impostazioni OSS non si applicano quando la tua sede di evasione è fuori dall'UE; per applicare l'IVA ai prodotti digitali da lì, indica di aggiungere una registrazione IVA per ogni paese UE in cui vendi.

Se le tue impostazioni fiscali offrono Charge VAT on digital goods, attivarla crea una collezione Digital Goods VAT Tax che applica l'aliquota di ciascun paese UE in base all'indirizzo di fatturazione. Aggiungi i prodotti corso a quella collezione.

Include sales tax in product price and shipping rate rende i prezzi elencati comprensivi di imposta, e Dynamic tax display nelle impostazioni fiscali di un mercato li adatta per paese. Shopify osserva che i clienti britannici si aspettano prezzi IVA inclusa, mentre i clienti USA si aspettano l'imposta aggiunta al checkout. Dynamic tax display usa solo le aliquote ordinarie e ignora le deroghe fiscali.

Prima del lancio, invia a te stesso un'iscrizione di prova tramite il Bogus Gateway di Shopify, non con uno sconto del 100% che non lascia nulla da tassare. Usa indirizzi di fatturazione dei luoghi in cui vendi e controlla le righe fiscali di ogni ordine. Il prezzo in sé è trattato in come stabilire il prezzo di un corso online e i modelli di prezzo dei corsi online.

Cosa non fanno per te Shopify e Alva Courses?

Né Shopify né Alva Courses decidono se devi un'imposta. Shopify calcola e mostra l'imposta in base alle tue impostazioni, e la presenta o la versa solo se usi Shopify Tax con presentazione automatizzata. Alva Courses iscrive lo studente quando l'ordine è pagato e non ha alcun ruolo nell'imposta sull'ordine.

• Registrazione. Ti registri tu presso ciascuna autorità fiscale.
• Classificazione. Stabilire se un corso è un servizio digitale, istruzione o un evento è una tua valutazione, quindi registra le tue motivazioni.
• Dichiarazioni. Le dichiarazioni OSS, IVA britannica e statali spettano a te, a meno che la presentazione automatizzata le copra.
• Managed Markets. L'assistenza di Shopify afferma che se un ordine contiene solo prodotti digitali sei automaticamente il merchant of record (venditore ufficiale), quindi un ordine di soli corsi resta una tua responsabilità fiscale.

L'imposta è uno dei vari adempimenti di conformità di uno store di corsi. I dati degli studenti sono un altro: esportazione dei dati degli studenti e GDPR tratta quell'aspetto.

Dove puoi verificare tu stesso le regole?

Controlla le regole alla fonte prima di registrarti o cambiare un'impostazione. Le pagine ufficiali qui sotto sono quelle rispetto alle quali questo articolo è stato verificato il 9 ottobre 2026. Le autorità fiscali le aggiornano, quindi leggi la versione attuale e chiedi consulenza su tutto ciò che dipende da come viene erogato il tuo corso.

• Commissione europea: One Stop Shop (OSS) e soglia di €10,000
• Your Europe: aliquote IVA nei paesi UE
• Irish Revenue: trattamento IVA dell'ingresso a eventi, compresi gli eventi virtuali (PDF)
• GOV.UK: regole IVA per i servizi digitali forniti a consumatori privati
• GOV.UK: quando registrarsi ai fini IVA
• Wisconsin Department of Revenue: prodotti e servizi educativi
• Canada Revenue Agency: soglia GST/HST per prodotti e servizi digitali transfrontalieri
• Australian Taxation Office: GST su servizi importati e prodotti digitali
• Centro assistenza Shopify: imposte sui prodotti digitali

Domande frequenti

Devo applicare l'IVA a un corso online venduto a clienti UE?

Di solito sì, quando l'acquirente è un consumatore e il corso è preregistrato o automatizzato. Un venditore stabilito in un paese UE può applicare l'IVA del proprio paese finché le sue vendite di servizi prestati per via elettronica e di beni a consumatori di altri paesi UE non superano €10,000 l'anno. Un venditore extra-UE deve l'IVA nel paese del cliente dalla prima vendita. Lezioni dal vivo ed esenzioni per l'istruzione seguono altre regole, quindi consulta un consulente fiscale.

I corsi online sono soggetti alla sales tax statunitense?

Dipende dallo stato. Ogni stato decide se i corsi online sono imponibili e stabilisce la propria soglia di nexus economico per i venditori con sede altrove. Il Wisconsin, ad esempio, non tassa i servizi educativi online dal vivo ma in genere tratta i webinar preregistrati come beni digitali imponibili. Controlla ogni stato in cui puoi avere nexus e usa le tax liability insights di Shopify per vedere dove sei vicino a una soglia.

Alva Courses calcola o riscuote l'imposta sulle vendite dei corsi?

No. I corsi sono venduti tramite prodotti Shopify, quindi il checkout di Shopify calcola l'imposta in base alle impostazioni fiscali del tuo store. Quando Alva Courses crea un prodotto corso disattiva la spedizione, quindi Shopify tratta il corso come prodotto digitale, ma non imposta Charge tax, la categoria del prodotto né alcuna deroga fiscale. Controllali su ogni prodotto corso in Shopify.

Un prodotto corso va contrassegnato come prodotto fisico in Shopify?

Non per un corso venduto da solo. Shopify tratta un prodotto non contrassegnato come fisico come prodotto digitale, e quando nulla nel carrello richiede spedizione, il checkout salta il passaggio dell'indirizzo di spedizione e raccoglie solo i dati di fatturazione. Alva Courses crea i prodotti corso con l'impostazione Physical product disattivata.

Una lezione online dal vivo è tassata come un corso preregistrato?

Non sempre. L'HMRC tratta un corso di video preregistrati e PDF come servizio digitale, ma non un webinar dal vivo o l'assistenza di un tutor dal vivo. Nell'UE, l'insegnamento erogato da un docente tramite collegamento remoto non è un servizio prestato per via elettronica, mentre gli eventi educativi in diretta streaming venduti ai consumatori sono tassati dove vive il consumatore dal 1° gennaio 2025. Anche alcuni stati USA trattano in modo diverso i corsi dal vivo e registrati.

Mi serve la registrazione IVA britannica per vendere corsi a clienti del Regno Unito dall'estero?

Se le tue vendite sono soggette all'IVA britannica, GOV.UK afferma che un'impresa con sede fuori dal Regno Unito deve registrarsi a prescindere dal fatturato imponibile. Le indicazioni dell'HMRC considerano un corso di video preregistrati e PDF venduto a consumatori britannici un servizio digitale, ma non un webinar dal vivo. Un'impresa con sede nel Regno Unito deve registrarsi solo quando il suo fatturato imponibile supera £90,000 in 12 mesi.