Sales tax en btw op online cursussen: een gids voor Shopify-verkopers

Alva Courses is een Shopify-app voor het bouwen en verkopen van online cursussen in je winkel. Elke betaalde cursus wordt verkocht via een Shopify-product, dus de belasting op een cursus wordt berekend door de checkout van Shopify op basis van de belastinginstellingen van je winkel, niet door Alva Courses.

Daardoor zijn er twee vragen over cursusbelasting: wat de regels in elke markt zeggen over jouw soort cursus, en of je Shopify-instellingen daarmee overeenkomen.

Wat bepaalt hoe een online cursus wordt belast?

Vier feiten bepalen de belasting op een online cursus: waar de koper woont, of de koper een consument of een bedrijf is, hoe de cursus wordt gegeven en waar jij gevestigd bent. Een cursus in eigen tempo met video's en een wekelijkse livecursus kunnen anders worden belast, ook als ze via hetzelfde soort Shopify-product worden verkocht.

• Waar de koper woont. Belasting op een consumentenverkoop is over het algemeen verschuldigd in het land of de staat van de koper, zodra een drempel die voor jou geldt is overschreden.
• Consument of bedrijf. Deze gids behandelt consumentenverkopen; verkopen aan btw-geregistreerde bedrijven volgen aparte regels.
• Hoe de cursus wordt gegeven. Opgenomen en geautomatiseerd, of live gegeven door een persoon.
• Waar je gevestigd bent. Een drempel voor kleine lokale verkopers geldt vaak niet voor verkopers die in het buitenland zijn gevestigd.

Is een online cursus een digitale dienst of een live les?

In de EU en het VK is een cursus die grotendeels vanzelf loopt, zoals vooraf opgenomen video's, pdf's en automatisch nagekeken oefeningen, meestal een elektronisch verleende (digitale) dienst. Onderwijs dat een persoon via internet geeft, is dat niet. Het onderscheid doet ertoe, omdat elke kant eigen regels heeft voor waar belasting verschuldigd is.

Het EU-recht definieert elektronisch verleende diensten als diensten die via internet worden geleverd, in wezen geautomatiseerd zijn en minimale menselijke tussenkomst vereisen. De voorbeelden zijn onder meer geautomatiseerd afstandsonderwijs en automatisch nagekeken online werkboeken, en het sluit onderwijs uit waarbij een docent de cursusinhoud via een verbinding op afstand geeft.

Een les in Alva Courses kan opgenomen video en pdf's bevatten naast een knop die naar een livegesprek linkt, zoals cohortcursussen vaak doen. Als één product beide soorten onderwijs verkoopt, vraag je adviseur dan of het als één levering of als twee telt.

Hoe geldt EU-btw voor online cursussen?

Btw op een vooraf opgenomen cursus die aan een EU-consument wordt verkocht, is verschuldigd in het land van de klant. De enige uitzondering: een verkoper die in één EU-land is gevestigd, kan zijn eigen btw rekenen tot zijn grensoverschrijdende verkopen aan EU-consumenten meer dan €10,000 per jaar bedragen. Verkopers buiten de EU hebben geen drempel. Het éénloketsysteem (One-Stop Shop, OSS) rapporteert dit op één plek.

EU-verkopers: de drempel van €10,000

De Europese Commissie stelt drie voorwaarden aan de drempel. Je bent in slechts één EU-land gevestigd. Je verkoopt elektronisch verleende diensten, of verzendt goederen, aan consumenten in andere EU-landen. Die verkopen blijven in zowel het huidige als het voorgaande kalenderjaar op of onder €10,000, exclusief btw.

Zodra je er overheen gaat, gelden vanaf dat moment zonder uitzondering de regels van het land van de klant. Met de Unieregeling (Union OSS) kun je die btw via één registratie aangeven en betalen in plaats van je in elk EU-land te registreren.

Verkopers buiten de EU, waaronder het VK en de VS

De drempel van €10,000 geldt niet voor een verkoper die buiten de EU is gevestigd, dus btw op vooraf opgenomen cursussen die aan EU-consumenten worden verkocht, is vanaf de eerste verkoop verschuldigd. Met de niet-Unieregeling (non-Union OSS) kan een bedrijf buiten de EU zich in één EU-land registreren en daar zijn consumentenverkopen van diensten aangeven.

Dit wordt gemakkelijk gemist door verkopers uit het VK. Een cursusbedrijf onder de eigen btw-registratiedrempel van het VK van £90,000 kan toch Franse btw verschuldigd zijn over zijn eerste vooraf opgenomen cursus die aan een consument in Frankrijk wordt verkocht.

Live- en gestreamde lessen sinds 1 januari 2025

Richtlijn (EU) 2022/542 heeft de regel gewijzigd voor educatieve en soortgelijke evenementen die worden gestreamd of anderszins virtueel beschikbaar worden gesteld. Sinds 1 januari 2025 is, als de koper een consument is, de plaats van levering waar die consument woont, en registreert de verkoper zich daar of gebruikt hij OSS.

De richtlijnen van de Ierse Revenue voegen eraan toe dat een opname van een evenement, later bekeken, een elektronisch verleende dienst is, en dat een reeks coachingsessies helemaal geen evenement is. Veel EU-landen stellen ook sommig onderwijs vrij.

De Europese Commissie zegt dat de drempel van €10,000 alleen geldt voor telecommunicatie, omroep en elektronisch verleende diensten en voor verkopen van goederen op afstand, dus ga er niet van uit dat hij een livecursus dekt. Vraag je adviseur of een vrijstelling geldt.

Uitgewerkt voorbeeld, tarieven gecontroleerd in oktober 2026

Een cursusverkoper in Nederland heeft dit jaar de drempel van €10,000 overschreden en verkoopt een vooraf opgenomen cursus voor €100 vóór btw. Met de standaardtarieven van de EU-site Your Europe, en ervan uitgaande dat geen vrijstelling of verlaagd tarief geldt, betalen consumenten:

• Nederland · 21% btw€121.00
• Duitsland · 19% btw€119.00
• Frankrijk · 20% btw€120.00
• Ierland · 23% btw€123.00

Onder de drempel zouden alle vier de kopers Nederlandse btw van 21% betalen. Als de winkel prijzen inclusief btw toont en de dynamische belastingweergave van Shopify gebruikt, gedraagt een Nederlandse prijs van €121 zich op dezelfde manier: Shopify houdt het productdeel van €100 aan en voegt de btw van elk land toe, dus een Duitse koper ziet €119.

Shopify merkt ook op dat sommige belastingautoriteiten twee bewijsstukken van de locatie van een koper willen. Elke bestelling legt het factuuradres en het IP-adres van de klant vast; als die naar verschillende landen wijzen, verzamel dan nog een bewijsstuk.

Hoe geldt btw in het VK voor online cursussen?

HMRC beschouwt een vooraf opgenomen cursus die aan consumenten in het VK wordt verkocht als digitale dienst, dus Britse btw is van toepassing; het standaardtarief in het VK is 20%. Een bedrijf dat buiten het VK is gevestigd, moet zich registreren voor Britse btw als zijn verkopen belastbaar zijn, ongeacht de omzet. Een bedrijf dat in het VK is gevestigd, registreert zich zodra zijn belastbare omzet £90,000 over 12 maanden overschrijdt.

De richtlijnen van HMRC plaatsen live webinars, tutors op afstand en onderwijs dat een persoon via internet geeft buiten de regels voor digitale diensten. Als je cursus opgenomen lessen met live begeleiding mengt, bepaalt dat onderscheid met welke regels je begint.

Bij verkoop in de EU is een Brits bedrijf een verkoper buiten de EU, zoals hierboven beschreven. HMRC verwijst het naar de niet-Unieregeling van de EU of naar registratie in elk EU-land.

Hoe geldt Amerikaanse sales tax voor online cursussen?

De VS hebben geen nationale sales tax (omzetbelasting). Elke staat bepaalt of online cursussen belastbaar zijn en wanneer een verkoper uit een andere staat moet innen. Sinds South Dakota v. Wayfair in 2018 kunnen staten innen verplicht stellen zodra je verkopen in de staat een economische nexusdrempel overschrijden, en zowel drempels als regels over belastbaarheid verschillen.

Economische nexusdrempels verschillen per staat

De Amerikaanse belastingreferentie van Shopify noemt drempels per staat. Per oktober 2026 toont ze bijvoorbeeld $100,000 aan verkopen voor Arizona en $250,000 voor Alabama. Dezelfde referentie laat zien dat sommige staten, waaronder Californië en New York, verkopen van digitale goederen buiten de nexusberekening laten, terwijl andere dat niet doen.

Shopify Tax houdt dit bij in Tax liability insights, in voorbeeld te zien onder Settings → Taxes and duties → United States. Action required markeert staten met mogelijke aansprakelijkheid; Monitoring markeert staten waar je geen vestiging hebt en de verkopen minstens 80% van de drempel hebben bereikt.

Live en opgenomen cursussen kunnen anders worden belast

Belastbaarheid wordt per staat bepaald. Het Department of Revenue van Wisconsin zegt in richtlijnen van november 2020 dat live digitale educatieve online diensten niet belastbaar zijn, terwijl vooraf opgenomen webinars belastbare digitale goederen zijn, tenzij een uitzondering geldt. Shopify merkt op dat sommige plaatsen digitale producten helemaal niet belasten.

Hoe zit het met Canada, Australië en andere markten?

Canada en Australië belasten beide digitale producten en diensten die buitenlandse verkopers aan hun consumenten verkopen, en elk heeft een registratiedrempel voor die verkopers. Andere landen hanteren vergelijkbare regimes voor buitenlandse digitale verkopers, dus controleer elke markt waarin je actief verkoopt in plaats van aan te nemen dat een verkoop in het buitenland geen belasting kent.

Canada. De GST/HST-maatregelen van Canada voor de digitale economie gingen in op 1 juli 2021. Volgens de Canada Revenue Agency moet een niet-ingezeten verkoper die digitale producten of diensten aan Canadese consumenten verkoopt zich over het algemeen registreren voor GST/HST zodra die verkopen CAD 30,000 over een willekeurige periode van 12 maanden overschrijden, en kan hij het vereenvoudigde regime gebruiken.

Australië. Sinds 1 juli 2017 geldt de GST van 10% in Australië voor geïmporteerde diensten en digitale producten die aan Australische consumenten worden verkocht. De ATO noemt webinars en afstandsonderwijscursussen onder zijn voorbeelden, en een buitenlandse verkoper moet zich registreren zodra zijn GST-omzet A$75,000 bereikt.

Wat stelt Alva Courses in op het Shopify-product van een cursus?

Als Alva Courses een product voor een cursus aanmaakt, stelt het de titel, beschrijving, afbeelding en prijs in en zet het verzending uit, zodat Shopify de cursus als digitaal product behandelt. Het stelt Charge tax, de productcategorie, het producttype of een belastingoverschrijving (tax override) niet in. Die blijven in Shopify onder jouw controle.

Dat geldt als je Nieuw product maken kiest bij het aanmaken van een cursus. Met Bestaand product selecteren laat Alva Courses de belasting- en verzendinstellingen van het product zoals ze zijn en markeert het alleen als cursusproduct. Producten die je later onder Gekoppelde Producten toevoegt, worden ook niet gewijzigd.

De cursusprijs die je instelt in Prijsstelling & Toegang is de prijs van het Primaire product, zoals het helpartikel over een cursus koppelen aan een Shopify-product uitlegt. Of die prijs belasting bevat, hangt af van je belastinginstellingen in Shopify, niet van Alva Courses.

Een cursus kan ook meeliften met een fysiek product, zoals een starterskit met videolessen. De bestelregel is dan het fysieke product, dus Shopify belast het onder de instellingen van dat product. Of een deel van de prijs als digitale dienst moet tellen, is een vraag voor je adviseur. Cursussen voor productmerken behandelt die opzet.

Hoe stel je belasting in voor cursusproducten in Shopify?

Stel cursusbelasting in Shopify in met vijf stappen: kies een belastingdienst (tax service), controleer de instellingen Charge tax en Physical product van elk cursusproduct, geef het een categorie, registreer je en zet het innen aan waar dat nodig is, en beslis dan of prijzen belasting bevatten. Plaats vóór de lancering een testbestelling.

Ga naar Settings → Taxes and duties. Shopify Tax dekt de VS, de EU, het VK en Canada en gebruikt productcategorieën om productspecifieke tarieven in te stellen. In Canada, het VK en de EU is Basic Tax alleen beschikbaar in regio's waar een winkel vóór 13 mei 2026 belasting innde. Shopify noemt Basic Tax voor plaatsen zoals Australië.

Per oktober 2026 is Shopify Tax gratis tot de verkopen van een winkel US$100,000 bereiken, geteld per kalenderjaar voor winkels die vóór 13 mei 2026 zijn gemaakt en in totaal voor nieuwere winkels. Daarna rekent het een percentage van elke bestelling met berekende belasting, begrensd op US$0.99 per bestelling.

Open het cursusproduct. Als je in de sectie Price Charge tax on this product uitvinkt, geldt er geen belasting meer voor dat product. De help van Shopify gebruikt dit om afzonderlijke digitale producten vrij te stellen. Als een cursus belastbaar is waar je belasting int, laat het dan aangevinkt en regel een regionale vrijstelling met een tax override.

Laat in de sectie Shipping Physical product uit staan. Als niets in het winkelmandje verzending vereist, slaat de checkout de stap voor het verzendadres over en verzamelt alleen factuurgegevens.

Stel in Product organization Category in op de beste match; per oktober 2026 bevat de gepubliceerde taxonomie van Shopify Media > Online Courses. Een product zonder categorie krijgt algemene tarieven die mogelijk niet met de wet overeenkomen. Shopify zegt dat zijn categoriesuggesties geen belastingadvies zijn, en een tax override gaat altijd voor op de categorie.

Registreer je eerst bij de belastingautoriteit; een Shopify-instelling is geen registratie. Open voor een Amerikaanse staat United States, kies Add new state, vul je Sales tax ID in en selecteer Collect taxes. Open voor een OSS-registratie European Union onder Regional settings, klik op Collect VAT en kies de optie One-Stop Shop (OSS).

De EU-referentie van Shopify zegt dat de OSS-instellingen niet gelden als je afhandelingslocatie buiten de EU ligt; om vanaf daar btw te rekenen op digitale producten, zegt Shopify dat je een btw-registratie moet toevoegen voor elk EU-land waaraan je verkoopt.

Als je belastinginstellingen Charge VAT on digital goods bieden, maakt het aanzetten daarvan een collectie Digital Goods VAT Tax aan die het btw-tarief van elk EU-land rekent op basis van het factuuradres. Voeg cursusproducten toe aan die collectie.

Include sales tax in product price and shipping rate maakt je vermelde prijzen inclusief belasting, en Dynamic tax display in de belastinginstellingen van een markt past ze per land aan. Shopify merkt op dat klanten in het VK prijzen inclusief btw verwachten, terwijl klanten in de VS verwachten dat belasting bij de checkout wordt toegevoegd. Dynamic tax display gebruikt alleen standaardtarieven en negeert tax overrides.

Stuur jezelf vóór de lancering een testinschrijving via de Bogus Gateway van Shopify, niet met een korting van 100% die niets overlaat om te belasten. Gebruik factuuradressen op de plekken waar je verkoopt en controleer de belastingregels van elke bestelling. Prijzen zelf komen aan bod in hoe je een online cursus een prijs geeft en prijsmodellen voor online cursussen.

Wat doen Shopify en Alva Courses niet voor je?

Noch Shopify noch Alva Courses bepaalt of je belasting verschuldigd bent. Shopify berekent en toont belasting op basis van je instellingen, en doet er alleen aangifte van of draagt hem alleen af als je Shopify Tax met geautomatiseerde aangifte gebruikt. Alva Courses schrijft de student in zodra de bestelling is betaald en heeft geen rol in de belasting op de bestelling.

• Registratie. Je registreert je zelf bij elke belastingautoriteit.
• Classificatie. Of een cursus een digitale dienst, onderwijs of een evenement is, is jouw oordeel, dus leg je redenen vast.
• Aangiften. OSS-, Britse btw- en staatsaangiften moet je zelf indienen, tenzij geautomatiseerde aangifte ze dekt.
• Managed Markets. De help van Shopify zegt dat je automatisch de merchant of record bent als een bestelling alleen digitale producten bevat, dus een bestelling met alleen cursussen blijft jouw belastingverantwoordelijkheid.

Belasting is een van de compliancetaken die een cursuswinkel draagt. Studentgegevens zijn een andere: studentgegevens exporteren en de AVG behandelt die kant.

Waar kun je de regels zelf controleren?

Controleer de regels bij de bron voordat je je registreert of een instelling wijzigt. De officiële pagina's hieronder zijn die waartegen dit artikel op 9 oktober 2026 is gecontroleerd. Belastingautoriteiten werken ze bij, dus lees de huidige versie en win advies in over alles wat afhangt van hoe je cursus wordt gegeven.

• Europese Commissie: One-Stop Shop (OSS) en de drempel van €10,000
• Your Europe: btw-tarieven in EU-landen
• Ierse Revenue: btw-behandeling van toegang tot evenementen, inclusief virtuele evenementen (pdf)
• GOV.UK: btw-regels voor digitale diensten aan particuliere consumenten
• GOV.UK: wanneer je je voor btw moet registreren
• Wisconsin Department of Revenue: educatieve producten en diensten
• Canada Revenue Agency: GST/HST-drempel voor grensoverschrijdende digitale producten en diensten
• Australian Taxation Office: GST op geïmporteerde diensten en digitale producten
• Shopify Help Center: belasting op digitale producten

Veelgestelde vragen

Moet ik btw rekenen op een online cursus die aan EU-klanten wordt verkocht?

Meestal wel, als de koper een consument is en de cursus vooraf is opgenomen of geautomatiseerd. Een verkoper die in één EU-land is gevestigd, kan zijn eigen btw rekenen tot zijn verkopen van elektronisch verleende diensten en goederen aan consumenten in andere EU-landen €10,000 per jaar overschrijden. Een verkoper buiten de EU is vanaf de eerste verkoop btw verschuldigd in het land van de klant. Livecursussen en onderwijsvrijstellingen volgen andere regels, dus overleg met een belastingadviseur.

Vallen online cursussen onder Amerikaanse sales tax?

Dat hangt af van de staat. Elke staat bepaalt of online cursussen belastbaar zijn en stelt zijn eigen economische nexusdrempel vast voor verkopers die elders zijn gevestigd. Wisconsin belast bijvoorbeeld live online educatieve diensten niet, maar behandelt vooraf opgenomen webinars over het algemeen als belastbare digitale goederen. Controleer elke staat waar je nexus kunt hebben en gebruik de tax liability insights van Shopify om te zien waar je dicht bij een drempel zit.

Berekent of int Alva Courses belasting op cursusverkopen?

Nee. Cursussen worden via Shopify-producten verkocht, dus de checkout van Shopify berekent belasting op basis van de belastinginstellingen van je winkel. Als Alva Courses een cursusproduct aanmaakt, zet het verzending uit, zodat Shopify de cursus als digitaal product behandelt, maar het stelt Charge tax, de productcategorie of een tax override niet in. Controleer die op elk cursusproduct in Shopify.

Moet een cursusproduct in Shopify als fysiek product worden gemarkeerd?

Niet voor een cursus die los wordt verkocht. Shopify behandelt een product dat niet als fysiek is gemarkeerd als digitaal product, en als niets in het winkelmandje verzending vereist, slaat de checkout de stap voor het verzendadres over en verzamelt alleen factuurgegevens. Alva Courses maakt cursusproducten aan met de instelling Physical product uit.

Wordt een live online les op dezelfde manier belast als een vooraf opgenomen cursus?

Niet altijd. HMRC behandelt een cursus met vooraf opgenomen video's en pdf's als digitale dienst, maar een live webinar of live tutorondersteuning niet. In de EU is onderwijs dat een docent via een verbinding op afstand geeft geen elektronisch verleende dienst, terwijl livegestreamde educatieve evenementen die aan consumenten worden verkocht sinds 1 januari 2025 worden belast waar de consument woont. Sommige Amerikaanse staten behandelen live en opgenomen cursussen ook verschillend.

Heb ik een Britse btw-registratie nodig om vanuit het buitenland cursussen aan Britse klanten te verkopen?

Als je verkopen belast zijn met Britse btw, zegt GOV.UK dat een bedrijf dat buiten het VK is gevestigd zich moet registreren, ongeacht de belastbare omzet. De richtlijnen van HMRC rekenen een cursus met vooraf opgenomen video's en pdf's die aan consumenten in het VK wordt verkocht tot de digitale diensten, maar een live webinar niet. Een bedrijf dat in het VK is gevestigd, hoeft zich pas te registreren zodra zijn belastbare omzet £90,000 over 12 maanden overschrijdt.