Impuesto sobre las ventas e IVA en cursos online: guía para vendedores de Shopify

Alva Courses es una app de Shopify para crear y vender cursos online dentro de tu tienda. Cada curso de pago se vende mediante un producto de Shopify, así que el impuesto de un curso lo calcula el proceso de compra de Shopify a partir de los ajustes de impuestos de tu tienda, no Alva Courses.

Eso convierte el impuesto de los cursos en dos preguntas: qué dicen las normas de cada mercado sobre tu tipo de curso y si tus ajustes de Shopify se corresponden con ellas.

¿Qué determina cómo tributa un curso online?

Cuatro hechos determinan el impuesto de un curso online: dónde vive el comprador, si es un consumidor o una empresa, cómo se imparte el curso y dónde estás establecido. Un curso en vídeo a tu ritmo y una clase semanal en directo pueden tributar de forma distinta, aunque ambos se vendan mediante el mismo tipo de producto de Shopify.

• Dónde vive el comprador. El impuesto de una venta a un consumidor suele devengarse en el país o estado del comprador, una vez superado el umbral que te corresponda.
• Consumidor o empresa. Esta guía trata las ventas a consumidores; las ventas a empresas registradas a efectos del IVA siguen normas distintas.
• Cómo se imparte el curso. Pregrabado y automatizado, o impartido en directo por una persona.
• Dónde estás establecido. Un umbral para pequeños vendedores locales a menudo no se aplica a los vendedores establecidos en el extranjero.

¿Es un curso online un servicio digital o una clase en directo?

En la UE y el Reino Unido, un curso que funciona en gran parte por sí solo, como vídeos pregrabados, PDF y ejercicios corregidos automáticamente, suele ser un servicio prestado por vía electrónica (digital). La enseñanza impartida por una persona a través de internet no lo es. La distinción importa porque cada lado tiene sus propias normas sobre dónde se debe el impuesto.

El derecho de la UE define los servicios prestados por vía electrónica como servicios entregados a través de internet que son esencialmente automatizados, con una intervención humana mínima. Entre sus ejemplos figuran la enseñanza a distancia automatizada y los cuadernos de ejercicios en línea corregidos automáticamente, y excluye la enseñanza en la que un profesor imparte el contenido del curso mediante un enlace remoto.

Una lección de Alva Courses puede contener vídeo pregrabado y PDF junto con un botón que enlaza a una llamada en directo, como suelen hacer los cursos por cohortes. Si un mismo producto vende ambos tipos de enseñanza, pregunta a tu asesor si cuenta como una prestación o como dos.

¿Cómo se aplica el IVA de la UE a los cursos online?

El IVA de un curso pregrabado vendido a un consumidor de la UE se debe en el país del cliente. La única excepción: un vendedor establecido en un solo país de la UE puede cobrar el IVA de su país hasta que sus ventas transfronterizas a consumidores de la UE superen los €10,000 al año. Los vendedores de fuera de la UE no tienen umbral. La ventanilla única (One Stop Shop, OSS) lo declara en un solo lugar.

Vendedores de la UE: el umbral de €10,000

La Comisión Europea establece tres condiciones para el umbral. Estás establecido en un solo país de la UE. Vendes servicios prestados por vía electrónica, o envías bienes, a consumidores de otros países de la UE. Esas ventas se mantienen en €10,000 o menos, sin IVA, tanto en el año natural en curso como en el anterior.

Una vez que lo superas, se aplican las normas del país del cliente desde ese momento, sin excepción. El régimen de la Unión de la OSS te permite declarar y pagar ese IVA con un único registro en lugar de darte de alta en cada país de la UE.

Vendedores de fuera de la UE, incluidos el Reino Unido y EE. UU.

El umbral de €10,000 no se aplica a un vendedor establecido fuera de la UE, así que el IVA de los cursos pregrabados vendidos a consumidores de la UE se debe desde la primera venta. El régimen exterior a la Unión de la OSS permite a una empresa de fuera de la UE registrarse en un país de la UE y declarar allí sus ventas de servicios a consumidores.

Es fácil pasarlo por alto para los vendedores del Reino Unido. Un negocio de cursos por debajo del propio umbral de registro de IVA del Reino Unido, £90,000, puede seguir debiendo IVA francés por su primer curso pregrabado vendido a un consumidor en Francia.

Clases en directo y retransmitidas desde el 1 de enero de 2025

La Directiva (UE) 2022/542 cambió la norma para los eventos educativos y similares que se retransmiten o se ponen a disposición de forma virtual. Desde el 1 de enero de 2025, cuando el comprador es un consumidor, el lugar de la prestación es donde vive ese consumidor, y el vendedor se registra allí o usa la OSS.

La guía de la agencia tributaria irlandesa (Revenue) añade que la grabación de un evento, vista más tarde, es un servicio prestado por vía electrónica, y que una serie de sesiones de coaching no es en absoluto un evento. Muchos países de la UE también eximen cierta educación.

La Comisión Europea indica que el umbral de €10,000 se aplica solo a las telecomunicaciones, la radiodifusión y los servicios prestados por vía electrónica y a las ventas a distancia de bienes, así que no des por hecho que cubre una clase en directo. Pregunta a tu asesor si se aplica alguna exención.

Ejemplo práctico, tipos comprobados en octubre de 2026

Un vendedor de cursos establecido en los Países Bajos ha superado este año el umbral de €10,000 y vende un curso pregrabado por €100 antes de IVA. Con los tipos generales del sitio Your Europe de la UE, y suponiendo que no se aplica ninguna exención ni tipo reducido, los consumidores pagan:

• Países Bajos · 21% de IVA€121.00
• Alemania · 19% de IVA€119.00
• Francia · 20% de IVA€120.00
• Irlanda · 23% de IVA€123.00

Por debajo del umbral, los cuatro compradores pagarían el IVA neerlandés del 21%. Si la tienda muestra los precios con IVA incluido y usa la visualización dinámica de impuestos de Shopify, un precio neerlandés de €121 se comporta igual: Shopify conserva la parte de €100 del producto y añade el IVA de cada país, de modo que un comprador alemán ve €119.

Shopify también señala que algunas autoridades tributarias quieren dos pruebas de la ubicación del comprador. Cada pedido registra la dirección de facturación y la dirección IP del cliente; si apuntan a países distintos, reúne otra prueba.

¿Cómo se aplica el IVA del Reino Unido a los cursos online?

HMRC considera un curso pregrabado vendido a consumidores del Reino Unido un servicio digital, por lo que se aplica el IVA del Reino Unido; el tipo general del Reino Unido es del 20%. Una empresa establecida fuera del Reino Unido debe registrarse a efectos del IVA del Reino Unido si sus ventas están sujetas, sea cual sea su volumen de negocio. Una empresa establecida en el Reino Unido se registra cuando su volumen de negocio imponible supera £90,000 en 12 meses.

La guía de HMRC sitúa los seminarios web en directo, los tutores remotos y la enseñanza impartida por una persona a través de internet fuera de las normas de servicios digitales. Si tu curso combina lecciones grabadas con tutoría en directo, esa distinción decide de qué normas partes.

Al vender a la UE, una empresa del Reino Unido es un vendedor de fuera de la UE, como se ha descrito antes. HMRC la remite al régimen exterior a la Unión de la UE o al registro en cada país de la UE.

¿Cómo se aplica el impuesto sobre las ventas de EE. UU. a los cursos online?

EE. UU. no tiene un impuesto nacional sobre las ventas. Cada estado decide si los cursos online están sujetos a impuesto y cuándo debe cobrarlo un vendedor de otro estado. Desde South Dakota v. Wayfair en 2018, los estados pueden exigir el cobro cuando tus ventas en el estado superan un umbral de nexo económico, y tanto los umbrales como las normas de tributación varían.

Los umbrales de nexo económico difieren según el estado

La referencia de impuestos de EE. UU. de Shopify lista los umbrales estado por estado. A octubre de 2026 muestra $100,000 en ventas para Arizona y $250,000 para Alabama, por ejemplo. La misma referencia muestra que algunos estados, entre ellos California y Nueva York, dejan fuera del cálculo del nexo las ventas de bienes digitales, mientras que otros no.

Shopify Tax hace este seguimiento en Tax liability insights, en vista previa en Settings → Taxes and duties → United States. Action required marca los estados con posible responsabilidad; Monitoring marca los estados donde no tienes ubicación y las ventas han alcanzado al menos el 80% del umbral.

Los cursos en directo y los grabados pueden tributar de forma distinta

La tributación se decide estado por estado. El Departamento de Hacienda de Wisconsin, en una guía publicada en noviembre de 2020, indica que los servicios educativos digitales en directo online no tributan, mientras que los seminarios web pregrabados son bienes digitales sujetos, salvo que se aplique una excepción. Shopify señala que algunos lugares no gravan en absoluto los productos digitales.

¿Y Canadá, Australia y otros mercados?

Canadá y Australia gravan los productos y servicios digitales que los vendedores extranjeros venden a sus consumidores, y cada uno tiene un umbral de registro para esos vendedores. Otros países aplican regímenes similares a los vendedores digitales extranjeros, así que revisa cada mercado en el que vendas activamente en lugar de suponer que una venta en el extranjero no lleva impuestos.

Canadá. Las medidas de GST/HST de la economía digital de Canadá entraron en vigor el 1 de julio de 2021. Según la Agencia Tributaria de Canadá (Canada Revenue Agency), un vendedor no residente que vende productos o servicios digitales a consumidores canadienses generalmente debe registrarse a efectos de GST/HST cuando esas ventas superan CAD 30,000 en cualquier periodo de 12 meses, y puede usar el régimen simplificado.

Australia. Desde el 1 de julio de 2017, el GST del 10% de Australia se aplica a los servicios importados y a los productos digitales vendidos a consumidores australianos. La ATO incluye en sus ejemplos los seminarios web y los cursos de aprendizaje a distancia, y un vendedor extranjero debe registrarse cuando su volumen de negocio sujeto a GST alcanza A$75,000.

¿Qué configura Alva Courses en el producto de Shopify de un curso?

Cuando Alva Courses crea un producto para un curso, establece el título, la descripción, la imagen y el precio, y desactiva el envío para que Shopify trate el curso como un producto digital. No establece Charge tax, la categoría del producto, el tipo de producto ni ninguna anulación de impuestos. Eso sigue bajo tu control en Shopify.

Esto se aplica cuando eliges Crear nuevo producto al crear un curso. Con Seleccionar producto existente, Alva Courses deja los ajustes de impuestos y de envío del producto como están y solo lo marca como producto de curso. Los productos que añadas después en Productos Vinculados tampoco se modifican.

El precio del curso que fijas en Precios y acceso es el precio del producto Principal, como explica el artículo de ayuda sobre vincular un curso a un producto de Shopify. Que ese precio incluya impuestos depende de los ajustes de impuestos de Shopify, no de Alva Courses.

Un curso también puede acompañar a un producto físico, como un kit de iniciación con lecciones en vídeo. La línea del pedido es entonces el producto físico, así que Shopify lo grava según los ajustes de ese producto. Si parte del precio debe contar como servicio digital es una pregunta para tu asesor. Cursos para marcas de producto trata esa configuración.

¿Cómo se configuran los impuestos de los productos de curso en Shopify?

Configura el impuesto de los cursos en Shopify en cinco pasos: elige un servicio de impuestos, revisa los ajustes Charge tax y Physical product de cada producto de curso, asígnale una categoría, regístrate y activa el cobro donde lo necesites, y decide después si los precios incluyen impuestos. Luego haz un pedido de prueba antes del lanzamiento.

Ve a Settings → Taxes and duties. Shopify Tax cubre EE. UU., la UE, el Reino Unido y Canadá y usa categorías de producto para fijar tipos específicos. En Canadá, el Reino Unido y la UE, Basic Tax solo está disponible en las regiones donde una tienda cobraba impuestos antes del 13 de mayo de 2026. Shopify lista Basic Tax para lugares como Australia.

A octubre de 2026, Shopify Tax es gratuito hasta que las ventas de una tienda alcanzan US$100,000, contados cada año natural para las tiendas creadas antes del 13 de mayo de 2026 y en total para las más nuevas. Después cobra un porcentaje de cada pedido con impuestos calculados, con un máximo de US$0.99 por pedido.

Abre el producto del curso. En la sección Price, desmarcar Charge tax on this product impide que se aplique ningún impuesto a ese producto. La ayuda de Shopify lo usa para eximir productos digitales concretos. Si un curso tributa en algún lugar donde cobras, déjalo marcado y gestiona cualquier exención regional con una anulación de impuestos.

En la sección Shipping, mantén desactivado Physical product. Cuando nada del carrito requiere envío, el proceso de compra omite el paso de la dirección de envío y recoge solo los datos de facturación.

En Product organization, establece Category en la coincidencia más cercana; a octubre de 2026, la taxonomía publicada por Shopify incluye Media > Online Courses. Un producto sin categoría recibe tipos generales que pueden no ajustarse a la ley. Shopify dice que sus sugerencias de categoría no son asesoramiento fiscal, y una anulación de impuestos siempre prevalece sobre la categoría.

Primero regístrate ante la autoridad tributaria; un ajuste de Shopify no es un registro. Para un estado de EE. UU., abre United States, elige Add new state, introduce tu Sales tax ID y selecciona Collect taxes. Para un registro en la OSS, abre European Union en Regional settings, haz clic en Collect VAT y elige la opción One Stop Shop (OSS).

La referencia de Shopify sobre la UE indica que sus ajustes de OSS no se aplican cuando tu ubicación de preparación de pedidos está fuera de la UE; para cobrar IVA por productos digitales desde allí, indica que añadas un registro de IVA por cada país de la UE al que vendas.

Si tus ajustes de impuestos ofrecen Charge VAT on digital goods, activarlo crea una colección Digital Goods VAT Tax que cobra el tipo de cada país de la UE según la dirección de facturación. Añade los productos de curso a esa colección.

Include sales tax in product price and shipping rate hace que tus precios publicados incluyan impuestos, y Dynamic tax display en los ajustes de impuestos de un mercado los ajusta por país. Shopify señala que los clientes del Reino Unido esperan precios con IVA incluido, mientras que los de EE. UU. esperan que el impuesto se añada al pagar. La visualización dinámica de impuestos usa solo los tipos generales e ignora las anulaciones de impuestos.

Antes del lanzamiento, envíate una inscripción de prueba con el Bogus Gateway de Shopify, no con un descuento del 100% que no deje nada que gravar. Usa direcciones de facturación de los lugares a los que vendes y revisa las líneas de impuestos de cada pedido. Los precios se tratan en cómo poner precio a un curso online y en modelos de precios de cursos online.

¿Qué no hacen por ti Shopify y Alva Courses?

Ni Shopify ni Alva Courses deciden si debes impuestos. Shopify calcula y muestra el impuesto a partir de tus ajustes, y solo lo presenta o lo ingresa si usas Shopify Tax con presentación automatizada. Alva Courses inscribe al estudiante cuando se paga el pedido y no participa en el impuesto del pedido.

• Registro. Te registras tú mismo ante cada autoridad tributaria.
• Clasificación. Que un curso sea un servicio digital, educación o un evento es una valoración tuya, así que documenta tus motivos.
• Declaraciones. Las declaraciones de la OSS, del IVA del Reino Unido y de los estados te corresponde presentarlas a ti, salvo que las cubra la presentación automatizada.
• Managed Markets. La ayuda de Shopify indica que si un pedido contiene solo productos digitales, eres automáticamente el comerciante registrado (merchant of record), así que un pedido solo de cursos sigue siendo responsabilidad fiscal tuya.

Los impuestos son una de las varias tareas de cumplimiento de una tienda de cursos. Los datos de los estudiantes son otra: exportaciones de datos de estudiantes y RGPD trata ese aspecto.

¿Dónde puedes comprobar tú mismo las normas?

Comprueba las normas en la fuente antes de registrarte o cambiar un ajuste. Las páginas oficiales siguientes son aquellas con las que se contrastó este artículo el 9 de octubre de 2026. Las autoridades tributarias las actualizan, así que lee la versión vigente y pide asesoramiento sobre todo lo que dependa de cómo se imparta tu curso.

• Comisión Europea: ventanilla única (One Stop Shop, OSS) y el umbral de €10,000
• Your Europe: tipos de IVA en los países de la UE
• Revenue de Irlanda: tratamiento del IVA de la entrada a eventos, incluidos los eventos virtuales (PDF)
• GOV.UK: normas de IVA para los servicios digitales prestados a consumidores particulares
• GOV.UK: cuándo registrarse a efectos del IVA
• Departamento de Hacienda de Wisconsin: productos y servicios educativos
• Agencia Tributaria de Canadá: umbral de GST/HST para productos y servicios digitales transfronterizos
• Agencia Tributaria de Australia: GST sobre servicios importados y productos digitales
• Centro de ayuda de Shopify: impuestos de los productos digitales

Preguntas frecuentes

¿Tengo que cobrar IVA por un curso online vendido a clientes de la UE?

Normalmente, cuando el comprador es un consumidor y el curso es pregrabado o automatizado. Un vendedor establecido en un país de la UE puede cobrar el IVA de su país hasta que sus ventas de servicios prestados por vía electrónica y de bienes a consumidores de otros países de la UE superen los €10,000 al año. Un vendedor de fuera de la UE debe IVA en el país del cliente desde la primera venta. Las clases en directo y las exenciones educativas siguen otras normas, así que consulta con un asesor fiscal.

¿Están sujetos los cursos online al impuesto sobre las ventas de EE. UU.?

Depende del estado. Cada estado decide si los cursos online están sujetos a impuesto y fija su propio umbral de nexo económico para los vendedores establecidos en otro lugar. Wisconsin, por ejemplo, no grava los servicios educativos online en directo, pero en general trata los seminarios web pregrabados como bienes digitales sujetos. Revisa cada estado donde puedas tener nexo y usa los tax liability insights de Shopify para ver dónde estás cerca de un umbral.

¿Calcula o cobra Alva Courses impuestos en las ventas de cursos?

No. Los cursos se venden mediante productos de Shopify, así que el proceso de compra de Shopify calcula el impuesto a partir de los ajustes de impuestos de tu tienda. Cuando Alva Courses crea un producto de curso, desactiva el envío, por lo que Shopify trata el curso como un producto digital, pero no establece Charge tax, la categoría del producto ni ninguna anulación de impuestos. Revísalos en cada producto de curso en Shopify.

¿Debe marcarse un producto de curso como producto físico en Shopify?

No para un curso vendido por sí solo. Shopify trata un producto que no está marcado como físico como un producto digital, y cuando nada del carrito requiere envío, el proceso de compra omite el paso de la dirección de envío y recoge solo los datos de facturación. Alva Courses crea los productos de curso con el ajuste Physical product desactivado.

¿Tributa igual una clase online en directo que un curso pregrabado?

No siempre. HMRC trata un curso de vídeos y PDF pregrabados como un servicio digital, pero no un seminario web en directo ni el apoyo de un tutor en directo. En la UE, la enseñanza impartida por un profesor mediante un enlace remoto no es un servicio prestado por vía electrónica, mientras que los eventos educativos retransmitidos en directo y vendidos a consumidores tributan donde vive el consumidor desde el 1 de enero de 2025. Algunos estados de EE. UU. también tratan de forma distinta los cursos en directo y los grabados.

¿Necesito registrarme a efectos del IVA del Reino Unido para vender cursos a clientes del Reino Unido desde el extranjero?

Si tus ventas están sujetas al IVA del Reino Unido, GOV.UK indica que una empresa establecida fuera del Reino Unido debe registrarse sea cual sea su volumen de negocio imponible. La guía de HMRC considera un curso de vídeos y PDF pregrabados vendido a consumidores del Reino Unido un servicio digital, pero no un seminario web en directo. Una empresa establecida en el Reino Unido solo tiene que registrarse cuando su volumen de negocio imponible supera £90,000 en 12 meses.